В Сети очень много вопросов про фриланс и налогообложение в Беларуси, но очень мало ответов. Плачу налоги уже несколько лет, поэтому попробуем это исправить хотя бы для веб-дизайнеров 🙂

Налоги

Главный вопрос всех начинающих фрилансеров:

«Нужно ли открывать ИП, чтобы работать официально?»

Многие отвечающие на этот вопрос утверждают, что фрилансеры — мелкая рыбка, и Налоговой попросту не до них: нет ни времени, ни свободных рук, ни ресурсов проверять удаленщиков. Поэтому можно работать и не переживать. Читая новости про очередное задержание какой-нибудь «шишки», понимаешь — в чем-то они правы. Казалось бы, абсолютно все поступления на ваши кошельки (яндекс, вебмани, всякие долларовые карты и тд) отследить не получится. Но очевидно же, что у всех этих «счастливчиков» из новостных лент счета не только в белорусских банках. Я уверен, если вдруг Налоговой что-то не понравится в «вашем профиле», мало не покажется. Если захотят доколупаться — найдут до чего. А штрафы у них недетские.

Некоторые советуют заказать карту ePaeyService. Это обычная кредитка, которую можно обналичить в любом (вроде как) банкомате в Беларуси. Суть в том, что вы платите абонентку этому сервису (около 10 баксов в месяц), а они нигде не афишируют твои паспортные данные. Банк США, поэтому налоговики не могут запросить информацию о балансе / поступлениях / расходах по этим картам. У меня такая карта есть, но пока она шла по почте, я решил «играть» по-честному. С сервисом этим надо быть аккуратным. Я заказал карту и в этот момент встал «на счетчик» (абонентка капала). Спустя год получил письмо, что у меня больше сотни задолженность, и если я не хочу проблем от американского законодательства, то хорошо бы мне оплатить все это дело. Я ни разу в банкомат карту даже не вставил, ни разу за год даже на сайт не зашел, а им пофиг… в общем, еле удалось договориться оплатить первый месяц пользования картой и прекратить наши отношения.

Есть еще такое явление, как определенная сумма, которую можно задекларировать до 1 марта следующего года и не платить налоги. Она хоть и увеличивается с каждым годом, но цифра там совсем не серьезная. Даже если не работать на фрилансе, а просто подрабатывать, то за целый год все равно поступлений будет больше (мы же говорим о дизайне сайтов, а не про обработку фотографий, да?)

Я советую к налогам относиться, как к комиссии на бирже фриланса. ~5% от дохода в месяц, разве эта та сумма, из-за которой стоит переживать? Ну вот, значит и вопросов, о том как обойти систему возникать не должно. Вам же дают возможность работать дома! Не вставать по будильнику, не чистить дважды машину зимой, не торчать в пробках, в конце концов не ощущать прокуренное дыхание коллеги тебе в лицо. И все это за 5% от дохода! Да вы же на бензин / обеды больше потратили бы, работая на дядю.

Нужно просто привыкнуть откладывать деньги на оплату налогов заранее и все будет хорошо.

В Беларуси деятельность дизайнеров попадает под два типа налогообложения:

  • Единый налог (ЕН)
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)

В конце календарного года (перед Новым годом) можно сменить один на другой.

Единый налог

Подавать декларацию нужно каждый месяц, соответственно и топать в банк для оплаты придется с такой же периодичностью.

На момент написания статьи ставка налога составляет 154 рубля и тут все плохо:

  • Если вы ничего не заработали в месяце (например, были в отпуске все тридцать дней), то все равно придется заплатить эти 154 рубля.
  • Если доход 1 / 10 / 100 / 1000 / до 6160 рублей — без разницы — платим 154 рубля.

Есть определенный порог, так называемая 40-кратная сумма исчисленного единого налога: 40×154 (cтавка налога) = 6160 рублей.

  • Если же все было хорошо и заработали больше 6160 рублей, например, 10 000, то нужно будет заплатить 154 рубля + 5% от разницы (10 000 — 6160 = 3840).

Упрощенка

Подавать декларацию / оплачивать в банке нужно раз в квартал.

Ставка налога — 5% от дохода.

Заметно, что упрощенная система налогообложения (УСН) сильно человечнее что ли. На то она и «упрощенка».

Доход

Еще важно понимать, что Налоговая видит поступление денег, а не только оплату готовой и утвержденной работы заказчиком.

Одолжили деньги другу? Отлично! Но помните, что когда он их вернет — инспекция увидит поступление и ей по большому счету все равно кто, что и почему.

Заказчик прислал предоплату, но по каким-то причинам ее пришлось вернуть обратно (не понравилась работа, резко передумал заказывать дизайн или что-то еще случилось)? Денег вы не заработали, а поступление было — надо будет оплатить налог с этого.

Пользуетесь онлайн-обменниками валюты? Помните, что отдавая сумму с одного кошелька и получая эквивалент на другой, для инспекторов — это новое поступление денег.

ОКЭД

В Общегосударственном классификаторе Республики Беларусь экономической деятельности (ОКЭД) веб-дизайна нет. Зато есть общая категория по дизайну, которой я и пользуюсь уже пару лет:

ОКЕД 74100

Специализированные работы по дизайну


Код работ,
услуг
29700

Деятельность дизайнеров, художников-оформителей, выполнение работ по оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест.

Раньше у меня был другой номер в ОКЭД: что-то там про «специализированные работы на компе и консультации». Его присвоили, когда оформлял ИП. Пару лет назад изменились категории в ОКЭД и меня перекинули на «деятельность дизайнеров». Поэтому не исключено, что в будущем появится и «веб-дизайн».

Как открыть ИП

Эта краткая инструкция (чтобы примерно представлять сколько раз куда придется съездить) для минчан, но суть, наверное, одинаковая во всех городах Беларуси:

  • Определяемся с ОКЭД
  • Топаем в инспекцию своего района. Возможно, этот пункт опционален теперь (лучше позвонить по телефону и уточнить необходимость посещения Налоговой на этом этапе).
  • Из Налоговой отправят в Управление регистрации и лицензирования Мингорисполкома (пл. Свободы, 8). Необходимые документы:
    • заявление о государственной регистрации;
    • фотография формата 3,5×4,5 см;
    • оригинал либо копия платежного документа об уплате государственной пошлины;
    • паспорт или вид на жительство в Республике Беларусь.
  • Нужно будет оплатить налоговую пошлину.
  • Через 5 рабочих дней забираем там же на Немиге свое свидетельство о регистрации ИП.
  • И еще раз едем в Налоговую: нужно завести книгу учета проверок и книгу замечаний и предложений, и там же все это зарегистрировать через «Одно окно»

Вот и все, теперь можно работать официально и не бояться, что вызовут «на ковер» для объяснений постоянных денежных поступлений.

Естественно, главное декларировать свои доходы

Счет в банке

Расчетный счет в банке можно не открывать для работы по безналу. Наш вид деятельности позволяет фрилансить и без него, т.е. с «физиками». А значит, и печать изготавливать не обязательно.

Другими словами, мы не можем сделать дизайн сайта для компании «АВК-ЦЕНТР», но можем сделать этот же дизайн сайта для, например, Владимира Иванова из компании «АВК-ЦЕНТР». Тут нам совсем без разницы, где работает Владимир — мы просто получаем от него оплату, и декларируем поступление денег. Если совсем просто объяснить, то вся лишь разница в том, каким образом мы получим оплату: на счет в банке (безнал) или на электронный кошелек (физ.лицо).

Декларации

Декларировать поступления нужно в белорусских рублях. Например, я пользуюсь кошельками webmoney (доллары, рубли, белки), яндекс.деньгами (рубли), долларовыми картами (visa, mastercard), а также иногда получаю переводы Western-union или Сontact. Отмечаю в экселе [кто] [за что] прислал, [сколько] и [в какой валюте]. В начале следующего месяца по каждому поступлению смотрю какой был курс доллара / рублей в тот день (это можно делать и при поступлении денег, но мне удобнее раз в месяц) и там же в экселе все перевожу белки. Затем складываю и через заполненную декларацию получаю сумму налога необходимую к оплате. Округляю обычно в большую сторону на рубль-два, чтобы не было проблем из-за недоплаченных копеек.

Чтобы постоянно не ездить в Налоговую, можно купить программу электронного декларирования «EDeclaration»:

Сейчас вроде это обязательно. Налоговикам тоже как-то совсем не очень с бумажками и разными нечитабельными почерками работать. Раз в два года нужно будет продлевать действие электронного ключа (примерно половина стоимости самой программы).

Самая жопа во всей этой истории — установка и настройка программы. Там все очень плохо)) В таких программах 95% всех усилий разработчиков уходит на обеспечение безопасности от взлома, а лишь 5% на удобство и логику. Поэтому запасайтесь терпением. А еще совет: когда спустя несколько часов серфинга тематических форумов и безуспешных попыток в очередной раз тыкнуть куда-нибудь наугад, у вас все-таки все получится:

сделайте скриншоты всех настроек и одной декларации!

Потому что как только появится необходимость в переустановке винды (на иос на данный момент вообще еще не работает), все это придется повторять снова. При этом из программы удалятся все ваши созданные ранее декларации, и это тоже очень грустно…

ФСЗН

Индивидуальным предпринимателям нужно оплачивать ежегодные взносы в Фонд социальной защиты населения (пенсионные взносы). Сделать это нужно до 1 марта следующего года. Можно, как частями в течение года, так и один раз. Мне нравится второй вариант, потому что курс бакса постоянно только растет и в долларовом эквиваленте заплатить ближе к 1 марта — потратить меньше долларов.

Чем больше платишь — тем выше будет пенсия. Но ведь до нее еще и дожить нужно 🙂 Есть минимальная сумма взносов необходимая к оплате. К сожалению, минималка с каждым годом увеличиваются серьезными темпами:

за 2017 год

1114 рублей


за 2016 год

990 рублей


за 2015 год

500 рублей


за 2014 год

450 рублей

Проверки

Не стоит бояться звонков из Инспекции (как вспомню первый такой входящий — подумал, что уже допрыгался…) Наоборот! Самое время переживать, если вам уже год-два никто оттуда не звонит 🙂 У вас будет свой персональный инспектор (зависит от первой буквы фамилии, а не от адреса).

Если изменились ОКЭД — позвонит.

Если изменилась ставка налога — позвонит либо сразу, либо через месяц-два, когда увидит, что вы заполняете декларации со старой ставкой (вам придется внепланово сходить в банк и доплатить разницу за эти месяцы).

Еще позвонит и напомнит, что раз в год каждому необходимо зайти в личный кабинет ИП и сформировать заявку на просмотр задолженности / переплаты:

Это тоже то еще удовольствие, которое работает только в IE и только при определенном настроении вашего компа. Если не откроется — придется ехать в Налоговую и там все это сделать.

Если накосячили в декларации, естественно, позвонит. Но это сложно сделать, так как все декларации берут инфу из предыдущей, остается всего лишь выставить сумму дохода. Все остальное будет автоматически подставлено. Нужно помнить, что после переустановки винды первую декларацию придется заполнять с нуля!

Если появилась большая переплата — позвонит. Для них это тоже плохо. «Баланс» деклараций должен быть чуть выше, но не в большом плюсе и уж тем более не в минусе (пеня набежит). Я как-то в августе заплатил всего 1 рубль. Конечно же, после согласования с инспектором и предварительного выяснения откуда у меня переплата в полторы сотни «американских президентов». После чего отвез квитанцию ей на подпись.

В общем, раз в пару месяцев звонок инспектора — значит, все в целом хорошо. Бояться нечего! Если звонит, значит видит, что вы и как декларируете, какие у вас доходы и тд и тп. Поэтому все хорошо.

Книга Учета Доходов и Расходов

Еще один из популярных вопросов:

«нужны ли подтверждающие документы?»

Конечно, можно работать по договорам и в таком случае твоя деятельность будет максимально прозрачной. Но в случае с веб-дизайном это ох как не просто. Каждого третьего заказчика приходится уговаривать, чтобы он завел проект на бирже фрилансеров, а каждый десятый так и не находит этих несчастных трех-четых минут своего времени. Что уж в таком случае говорить про документооборот. Тем более это касается новичка (только зарегал ИП, аккаунт на биржах не прокачен): никто не будет возиться с бумажками, походами на почту и тд и тп, в разы проще взять другого исполнителя.

Работая через электронные кошельки, подтверждающих документов попросту нет, ведь никто не оставляет свои данные при пополнении вашего счета (например, яндекс.денег), а у многих еще и кошельки неидентифицированы. К тому же, при заполнении декларации эти подтверждающие документы даже некуда вписывать — там нет такой графы.

Например, такой же графы нет и в КУДИР’е:

Есть столбик, в котором просят указать подтверждающие документы для внереализационных доходов. Но это не наш случай.

На самом деле, версий КУДИР как-то неприлично много. Сейчас уже и не вспомню, где я нашел этот вариант книги, но пока заполняю его. Выше я упоминал, как однажды за август месяц я заплатил всего один рубль налогов. Перед этим с инспектором искали откуда же у меня появилась переплата: ездил в Налоговою с такой вот распечатанной КУДИР, где кроме даты и суммы ничего нет.

Скачать

Проверять КУДИР будут при закрытии ИП либо во время проверок.

Платите налоги! Спите спокойнее 🙂

Метки:
Оставить комментарий

Такая эл. почта уже зарегистрирована. Воспользуйтесь формой входа или введите другую.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.
6 комментариев
Владимир

Алексей, привет

Спасибо за статью. Многое было в книге, но, кажись, еще и дополнил 🙂

1) Подскажи, пожалуйста, с какими кошельками ты работаешь и как там фиксируешь доход.
Тебе как понимаю платят в валюте, ее надо как-то по курсу переводить?
Например, пришло 150$ предоплаты на карту или wmz, ты ее на момент получения переводишь по курсу и от нее берешь 5% на усн? Или надо все переводить в белки (например, из wmz в wmb) и от них платить налог?

2) То что заказчики не из РБ не важно? То есть главное фиксировать доход и платить налоги? От кого деньги нигде не фиксируется?

3) И последний вопрос не совсем по теме. Можете знаешь, как обстоят дела с веб программирвоанием и разработкой сайтов.
Есть кто из РБ кто работает на фрилансе и все делает честно? Для меня это совсем темный лес 🙂
Мой ОКЭД с юр лицами и усн (5%). Недавно внесли изменения и разработкой сайтов можно заниматься без ИП, оплачивая единый налог. Правда работать можно только с физ лицами. Думаю, это как-то можно связать с фрилансом - завести кошельки для заказчиков из СНГ и платить единый налог, а деньги выводить. Или еще один непонятный вариант с 3% усн и 0 ндс.

Привет

ты ее на момент получения переводишь по курсу и от нее берешь 5% на усн?

У меня Единый Налог. При оформлении свидетельства ИП девушка сказала, что услуги мои попадают только под ЕН. Потом уже в налоговой узнал, что мог смело и на УСН оформляться. Но сейчас на столько привык раз в месяц заниматься своими налогами, что на упрощенку и переходить не хочется. У меня продажи книги через УСН — и как-то мне единый налог даже больше нравится в плане декларирования / прогулок в банк и тд 🙂 Главное — не затягивать на конец месяца, когда десятки людей в очереди за пенсией.

Дописал в разделе про декларации, как я перевожу в белки.

главное фиксировать доход и платить налоги?

Верно.

От кого деньги нигде не фиксируется?

Многие заказчики оплачивают через пополнение в банке (если не имеют своих электронных кошельков). В таких случая в платеже нет никакой информации про них.

Есть кто из РБ кто работает на фрилансе и все делает честно?

Конечно, есть такие.

Для меня это совсем темный лес

Можно рассмотреть вариант с личным бухгалтером. Многие оказывают такие услуги. Есть и специальные онлайн-сервисы, где сильно упростили жизнь для всего этого дела.

Владимир

Алексей, спасибо за ответы

Есть еще пачка вопросов. Просто грех у человека в теме не спросить 🙂 Очень извини, если сильно глупые 🙂

1) А сколько платишь единый налог сейчас?

2) То есть с твоим ОКЭД в конце месяца платишь единый налог, отправляешь в налоговую сколько заработал и все? Наверное, тебе же можно и без ИП так работать - просто платить единый налог и без ФСЗН.

3) Получается с твоим ОКЭД можно работать с физ лицом не из РБ?

4) Помимо электронных кошельков и международных переводов можно как-то еще получать оплату, например, из РФ? Интересует есть ли карты, на которые можно перевести деньги. Например, я открыл карту в $ и на нее мне платят из РФ - так можно? И в целом, по опыту какой тут вариант самый выгодный для тебя и заказчика - в плане комиссий и удобства.

5) А что за онлайн-сервисы для упрощения жизни?

6) И про книгу интересно. У тебя получается оформлен дополнительный вид деятельности и с него уже 5%? А что за ОКЭД для продажи книги?

1) А сколько платишь единый налог сейчас?

Как рассчитывается выше написал.

2) То есть с твоим ОКЭД в конце месяца платишь единый налог, отправляешь в налоговую сколько заработал и все?

Налоги платятся до конца следующего месяца за предыдущий месяц. Указал в программе доход > увидел сколько платить > в банке оплатил > вернулся подписал электронным ключом декларацию (вставляется флешка специальная, и вводится логин-пароль) > отправил в Налоговую.

Наверное, тебе же можно и без ИП так работать — просто платить единый налог и без ФСЗН.

Не узнавал.

3) Получается с твоим ОКЭД можно работать с физ лицом не из РБ?

Да.

Например, я открыл карту в $ и на нее мне платят из РФ — так можно

Да, например, на «Приорбанковскую» Визу или «Белинвестбанковский» Мастеркард.

И в целом, по опыту какой тут вариант самый выгодный для тебя и заказчика — в плане комиссий и удобства.

Да почти все одинаково плюс-минус. Кому что больше нравится. С яндексом проще, так как не нужны никакие дополнительные действия: получил оплату, и можно к банкомату сразу топать.

5) А что за онлайн-сервисы для упрощения жизни?

6) И про книгу интересно. У тебя получается оформлен дополнительный вид деятельности и с него уже 5%? А что за ОКЭД для продажи книги?

Дополнительно оформлять ничего не пришлось. Просто создаются декларации раз в квартал с другим номером ОКЭД: 58110 — Издание книг.

Привет. Отличная статья. Давно ищу разъяснения об официальном фрилансе в РБ. Возникли вопросы )) Я правильно поняла, подтверждать каким-либо образом полученные доходы не нужно? Договора? Т.е. просто вносим сумму в декларацию? Способ получения дохода (яндекс-деньги, наприм.) нужно фиксировать? Спасибо.

Еще по теме «В жизни»